أثر التفاعل بين مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة في الأداء المالي للمصارف المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية (دراسة تطبيقية)

الملخص

هدف البحث إلى بيان أثر مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة وأثرهما التفاعلي في الأداء المالي. ولتحقيق ذلك تمّ إجراء دراسة تطبيقيّة على المصارف المدرجة في سوق دمشق. تكوّنت العيّنة من 11 مصرفاً فتمّ استبعاد المصارف الإسلامية لعدم توفر البيانات اللازمة لحساب نسبة السيولة. تمّ جمع البيانات من التقارير الماليّة السنوية من موقع سوق دمشق للأوراق الماليّة من عام 2013-2023. وتمّ قياس المتغيّر التابع باستخدام العائد على حقوق الملكية، وقياس مخاطر الائتمان باستخدام نسبة مخصصات خسائر القروض، وقياس مخاطر السيولة باستخدام نسبة إجمالي القروض إلى إجمالي الودائع.

استخدم الباحث المنهج الكمي التحليلي، وتمّ تطبيق نماذج انحدار البيانات الزمنية المقطعية Panel Data بالاعتماد على منهج PMG/ARDL لتقدير نموذجي البحث الأول والثاني في برنامج Eviews13، وتوصّل البحث إلى وجود أثر إيجابي معنوي لمخاطر السيولة في الأداء المالي في الأجل الطويل ويصبح سلبياً في الأجل القصير، وأثر سلبي معنوي لمخاطر الائتمان في الأداء المالي، وإلى وجود أثر سلبي معنوي للعلاقة التفاعلية بين مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة في الأداء المالي للمصارف. وعند إدخال المتغير التفاعلي في النموذج، أصبح أثر مخاطر الائتمان في الأداء المالي إيجابي، وانخفض الأثر الإيجابي لمخاطر السيولة في الأداء المالي.